Расчитать налог на прибыль

Наименование Д К
Получены доходы от автоперевозок
Списываются расходы от автоперевозок
Получен убыток от реализации ОС
Предъявлен счет за однобокое расторжение контракта
Начислен налог на имущество
Начислен налог на прибыль 20%
Отражен денежный итог от автоперевозок
Отражен общий фин.итог

Д 90 К

210000 270000

Пр.60000

270000 270000


Д 99 К

4000 7200 НП=60000*20/100=12000

3300 60000

19300 67200

Ск= 47900

Задачка

Составить бухгалтерские проводки

Наименование Д К
Получены доходы Расчитать налог на прибыль от автоперевозок
Списываются расходы от автоперевозок
Получен убыток от реализации ОС
Начислен налог за счет прибыли
Начислен налог на прибыль 20%
Списана сумма незапятанной прибыли либо убытка
Отражен денежный итог предприятия

Д 90 К Д 99 К

184600 217800 7800 33200

11800

Пр.33200

обд 19600 обк33200

обд 217800 обк 217800

Ск=13600

НП=13600*0,20=2720 НП=13600-2720=10880

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ Зарубежных ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Плательщиками данного налога являются зарубежные Расчитать налог на прибыль юридические лица в согласовании с налоговой юридукцией, которая определяется последующими аспектами:

1. резидентство т.е. НОБ признаются доходы приобретенные от всех источников

2. территориальность т.е. НОБ признается доход приобретенный лишь на местности данной страны

НОБ для всех налогоплательщиков являются валовая прибыль. Ставка налога составляет 20 %. Налог рассчитывается по месту воплощения собственной Расчитать налог на прибыль деятельности.

Налоговые органы оформляют уведомление на уплату налога. Декларация предоставляется за налоговый период не позже 15 апреля будущего года.

Задачка

Высчитать налог на прибыль

Наименование Д К
Предъявлены счета за пер-ки с НДС
Списываются расходы от автоперевозок
Получены штрафы от заказчика
Начислены налоги в бюджет от прибыли
Найти общую Расчитать налог на прибыль прибыль
Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль

Д 90 К

37980 248980

132560


Пр 78440

обд248980 обк248980

Задачка

Составить бухгалтерские проводки и заполните форму №2 по последующим данным

Наименование ∑ руб Д К
Доходы от реализации
Расходы от основной деятельности
Получена прибыль от реализации ОС
Получены убытки от списания ОС
Начислен налог на прибыль
Получены штрафы от заказчиков Расчитать налог на прибыль
Отражен конечный денежный итог по деятельности предприятия за отчетный год

Собирается самолетик счета 90

Задачка

Найти НДС к уплате в бюджет

Содержание ∑ руб Д К
Реализованы запчасти
в т.ч. НДС 18%
Покупная цена 01/
Предъявлен счет за автоперевозки
НДС 18%
Предъявлен счет за приобретение
- станок
в т.ч НДС 18%
- продукты
НДС 18%
Оплачена задолженность за Расчитать налог на прибыль обретенные
-товары
-станок
Списывается НДС в зачет бюджету
Реализован авто
В т.ч. НДС 18%
Перечислено в бюджет
Задолженность за прошедший месяц
аванс

Д сч 68 К

Сн-1300

1300 38136

500 12780

Обд 1800 Обк 57628

Ск 57128

Задачка

Высчитать авансовый платеж налога на имущество за квартал

№ счета 01.01 01.02 01.03 01.04

Ап01=(27000+29500+24400+31000)*2,2/4=61545 Д91 К68

Ап02=(4900+5200+3300+5800)*2,2/4=10560 Д91 К68

Ап03=(11000+8200+12600+10000)*2,2/4=22990 Д91 К68

Ап04=(6600+7100+5300+8000)*2,2/4=14850 Д91 К Расчитать налог на прибыль68

Q=33100+32500+33700+35200/3+1=33625

Ап=33625*2,2/100*4=185 Д91 К68

Задачка

Высчитать налог землю, если предприятие зополучило:

- участок S-32 м2, коэф.-1,1

-участок S-28 м2 коэф.-1,25 Сн-10р.

НЗ=32*1,1*10+28*1,25*10=702

Задачка

Начислить налог на прибыль за 4 квартал, если прибыль за полугодие составило 252200р.,а за 9 месяцев 564000. Составить бухгалтерские проводки и найти задолженность по налогу на прибыль, если предприятие Расчитать налог на прибыль за прошедший месяц перечислило авансовый платеж по налогу на прибыль в бюджет 3390

НП4кв=(564000-252200)*0,24/3=21554 руб. Д99 К68


raschet-vliyaniya-osnovnih-grupp-faktorov-na-izmenenie-obema-proizvodstva-i-realizacii-produkcii-rezervi-rosta-produkcii.html
raschet-vneshnih-harakteristik.html
raschet-vnutrennego-vodoprovoda.html